La venta de viviendas heredadas se ha incrementado en torno a un 40% en nuestro pa\u00eds. En este art\u00edculo, te contamos cu\u00e1les son los impuestos que hay que pagar por estas operaciones y c\u00f3mo puedes reducir el importe del IRPF que te tocar\u00eda asumir.<\/p>\n\n\n\n
La pandemia del coronavirus ha disparado la herencia de viviendas en nuestro pa\u00eds. Seg\u00fan los datos del INE (Instituto Nacional de Estad\u00edstica), en 2021 se transmitieron cerca de 199.000 pisos y casas en herencia, una cifra que supera ampliamente el r\u00e9cord hist\u00f3rico de 2017, cuando se registraron 169.000 transmisiones bajo esta f\u00f3rmula.<\/p>\n\n\n\n
Los datos alcanzados en 2021 suponen un incremento de casi un 30% con respecto a 2020, a\u00f1o en el que se heredaron 153.495 viviendas, y de cerca de 20.000 inmuebles con respecto a los registros de 2018 y 2019.<\/p>\n\n\n\n
Cada d\u00eda, de acuerdo a los datos del INE, se heredaron una media de aproximadamente 545 inmuebles, y en los meses de marzo y junio se registraron los dos m\u00e1ximos hist\u00f3ricos de la serie, al producirse 19.446 y 17.930 transmisiones, respectivamente.<\/p>\n\n\n\n
El incre\u00edble aumento de las transmisiones patrimoniales en herencia ha tenido efectos concretos en el mercado inmobiliario. De acuerdo a la red inmobiliaria Comprarcasa, en 2021 la venta de viviendas heredadas se increment\u00f3 un 40%, el doble que en 2020.<\/p>\n\n\n\n
Esta tendencia se ha experimentado en mayor medida en ciudades como Madrid, Barcelona, Valencia o Sevilla, donde este tipo de transmisiones han pasado de suponer un 4% del total de operaciones de la red a un 6%.<\/p>\n\n\n\n
Cuando recibimos una herencia, independientemente de su naturaleza, estamos obligados a abonar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, un tributo directo y personal que grava las transmisiones o adquisiciones entre personas f\u00edsicas que se producen a trav\u00e9s de una herencia o donaci\u00f3n. Es decir: se trata de un impuesto que se aplica sobre todos los bienes heredados o recibidos en una donaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n
Este tributo, cuyo pago corresponde a los herederos o receptores de la donaci\u00f3n, tiene un car\u00e1cter progresivo, por lo que su cuota aumenta en funci\u00f3n del valor de la herencia o donaci\u00f3n, y se aplica teniendo en cuenta tanto las circunstancias econ\u00f3micas del beneficiario como su grado de parentesco con el donante o difunto.<\/p>\n\n\n\n
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones est\u00e1 regido por cada Comunidad Aut\u00f3noma, por lo que el tipo impositivo que se debe abonar puede variar dependiendo de la zona del pa\u00eds en la que nos encontramos.<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s, cada Comunidad Aut\u00f3noma aplica sus propias bonificaciones, por lo que la cuant\u00eda que tendremos que pagar por haber recibido un piso o vivienda en herencia cambiar\u00e1 en funci\u00f3n de nuestra situaci\u00f3n geogr\u00e1fica.<\/p>\n\n\n\n
A la hora de abonar este impuesto, los herederos o receptores de la donaci\u00f3n dispondr\u00e1n de un plazo de seis meses para cumplimentar la operaci\u00f3n. No obstante, si solicitan una pr\u00f3rroga en los cinco primeros meses tras la donaci\u00f3n o herencia, podr\u00e1n extender este plazo en otros seis meses.<\/p>\n\n\n\n
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo que se aplica sobre todos los bienes que se hereden u obtengan mediante una donaci\u00f3n, pero sobre los inmuebles que se obtienen por una herencia o donaci\u00f3n tambi\u00e9n se aplica otro tributo: el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), conocido popularmente como plusval\u00eda municipal.<\/p>\n\n\n\n
El IIVTNU, o plusval\u00eda municipal, es un tributo que grava el incremento de valor que experimentan los terrenos de naturaleza urbana desde su adquisici\u00f3n hasta su venta, donaci\u00f3n o herencia. Este impuesto es competencia de los ayuntamientos, por lo que su c\u00e1lculo depender\u00e1 de su ubicaci\u00f3n geogr\u00e1fica, y se paga siempre que se transmite una vivienda. Es decir: tanto cuando se recibe como herencia como cuando se vende.<\/p>\n\n\n\n
Cuando una vivienda se hereda, el pago de la plusval\u00eda municipal recae sobre los herederos. Cuando se vende, en cambio, recae sobre los vendedores. A la hora de vender un inmueble heredado, por tanto, los sucesores deben asumir este impuesto dos veces: en el momento en el que reciben la vivienda y en el momento en el que se deshacen de ella, independientemente de si ambas operaciones se han producido en un mismo a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n
La plusval\u00eda municipal se debe pagar en el ayuntamiento en el que est\u00e1 ubicada la vivienda heredada, vendida o donada.<\/p>\n\n\n\n
En caso de que la transmisi\u00f3n sea por herencia, los sucesores dispondr\u00e1n de un plazo de seis meses a contar desde el fallecimiento del titular de la vivienda, aunque podr\u00e1n solicitar una pr\u00f3rroga para extender este plazo a un a\u00f1o. En el caso de que la transmisi\u00f3n se produzca por una compraventa, el plazo es de un mes en la mayor\u00eda de los ayuntamientos, aunque esta cifra puede variar.<\/p>\n\n\n\n
Para calcular la plusval\u00eda municipal, se tienen en cuenta tres datos: el valor catastral del suelo, el n\u00famero de a\u00f1os transcurridos desde la adquisici\u00f3n y la venta, donaci\u00f3n o herencia y el tipo impositivo de cada municipio.<\/p>\n\n\n\n
Desde noviembre de 2021, mes en el que se aprobaron una serie de cambios para calcular este impuesto, aquellos que hayan heredado o vendido un piso pueden elegir entre dos f\u00f3rmulas para conocer la cuant\u00eda de este tributo: una objetiva y una real.<\/p>\n\n\n\n
En este caso, el importe se calcula multiplicando el valor catastral del terreno por unos coeficientes que fija cada ayuntamiento en funci\u00f3n del tiempo que se haya pose\u00eddo la vivienda.<\/p>\n\n\n\n
En este caso, la cuant\u00eda se establece restando el valor de transmisi\u00f3n por el valor de adquisici\u00f3n y multiplicando esta diferencia por el porcentaje del valor catastral que le corresponda al terreno.<\/p>\n\n\n\n
En ambos casos, los ciudadanos que no consigan ninguna ganancia a la hora de vender el inmueble est\u00e1n exentos de pagar.<\/p>\n\n\n\n
Como hemos visto, cuando decidimos vender una vivienda heredada debemos volver a asumir el pago de la plusval\u00eda municipal. Este tributo, sin embargo, no es el \u00fanico que debemos abonar cuando decidimos vender un inmueble heredado. Al contrario, cuando ponemos a la venta una casa o piso recibido por herencia tambi\u00e9n debemos pagar el famoso IRPF.<\/p>\n\n\n\n
El IRPF, siglas con las que se conoce al Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas, es un tributo personal, directo y progresivo que funciona por tramos y que grava las rentas que perciben las personas f\u00edsicas a lo largo del a\u00f1o fiscal.<\/p>\n\n\n\n
Por norma general, cuando se vende un inmueble, ya sea heredado o no heredado, se genera una ganancia patrimonial, es decir, un beneficio econ\u00f3mico. Estas ganancias est\u00e1n consideradas como un tipo de renta que debe tributarse, por lo que estar\u00e1n sujetas al IRPF y deber\u00e1n incluirse dentro de la Declaraci\u00f3n del ejercicio correspondiente.<\/p>\n\n\n\n
El pago del IRPF corresponde al vendedor o vendedores del inmueble, que en este caso concreto son los herederos. Para calcular su cuant\u00eda, se tiene en cuenta el valor de adquisici\u00f3n, que es aquel que aparece marcado en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en base a su referencia en el catastro, el valor de transmisi\u00f3n, que es el precio por el que se ha vendido el inmueble, y el tramo del IRPF que nos corresponda, as\u00ed como las inversiones, gastos asumidos y bonificaciones correspondientes.<\/p>\n\n\n\n
As\u00ed, para conocer el importe de IRPF que debemos asumir por la venta de un piso heredado, tendremos que restar el valor de adquisici\u00f3n al valor de transmisi\u00f3n y multiplicar esta diferencia por el tipo impositivo que nos corresponda seg\u00fan nuestro tramo del IRPF.<\/p>\n\n\n\n
A la hora de abonar este tributo, los herederos podr\u00e1n fraccionar el pago en dos partes sin intereses: la primera equivaldr\u00e1 al 60% de la cuant\u00eda, mientras que la segunda supondr\u00e1 el 40%.<\/p>\n\n\n\n
A la hora de calcular la cuant\u00eda del IRPF que debemos pagar por la venta de una casa o piso heredado, hay dos valores clave: el valor de adquisici\u00f3n, que es el precio por el que se vende, y el valor de transmisi\u00f3n, que es el que aparece marcado por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.<\/p>\n\n\n\n
Anteriormente, el valor de transmisi\u00f3n de un inmueble comprado o heredado se fijaba en base al precio de compraventa o a un valor objetivo fijado por cada Comunidad Aut\u00f3noma.<\/p>\n\n\n\n
Sin embargo, con la entrada en vigor de la nueva ley contra el fraude fiscal, desde 2022 el valor de estas viviendas se fija teniendo en cuenta el valor de referencia que aparezca en el Catastro.<\/p>\n\n\n\n
Con esta nueva normativa en mente, si queremos reducir la cuant\u00eda del IRPF que debemos pagar por vender una casa o piso heredado, lo mejor que podemos hacer es vender nuestro inmueble por un precio semejante al que aparece en el catastro. Es decir: con un precio cercano al del valor de transmisi\u00f3n, ya que el IRPF se calcula con la diferencia entre el valor de adquisici\u00f3n y el valor de transmisi\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n
Antes de poner nuestro inmueble en los portales inmobiliarios, adem\u00e1s, es recomendable que inscribamos nuestra propiedad en el Registro, ya que facilitar\u00e1 el proceso de venta. De igual manera, si el piso est\u00e1 a nombre de varios herederos, debemos llegar a un acuerdo entre los sucesores para decidir c\u00f3mo se vender\u00e1 el inmueble.<\/p>\n\n\n\n
Durante todo el proceso, es importante que tengamos en cuenta la carga tributaria que nos supondr\u00e1 la venta. Saber los gastos que deberemos asumir nos ayudar\u00e1 a fijar los precios de venta de nuestro inmueble para que la operaci\u00f3n nos resulte beneficiosa y nos dar\u00e1 la opci\u00f3n de preparar nuestras finanzas para la operaci\u00f3n.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
La venta de viviendas heredadas se ha incrementado en torno a un 40% en nuestro pa\u00eds. En este art\u00edculo, te contamos cu\u00e1les son los impuestos<\/p>\n
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